加拿大曾辉煌一时的加密货币交易所QuadrigaCX在「创始人离奇死亡，上亿美元消失」的大型闹剧中走向终结，加拿大安大略省证券委员会将其定义为「庞氏局」。
撰文：娄月
GeraldCotten于2013年创立了当时加拿大最大的加密货币交易所QuadrigaCX。然而去年12月，GeraldCotten携妻子JenniferRobertson在印度蜜月旅行时离奇死亡，GeraldCotten恰好是唯一掌握交易所内加密货币私钥的人，这导致大约1.9亿美元的加密货币也难以追踪。
加拿大安大略省证券委员会最新发布的针对加密货币交易所QuadrigaCX倒闭的调查报告，又将其推向风口浪尖。
最新调查：QuadrigaCX破产系创始人投资损失1.43亿美元
OSC调查人员的大多数结论与QuadrigaCX破产受托人安永去年的发现一致，并将该交易所的倒闭及随后破产的原因归咎于其首席执行官兼联合创始人GeraldCotten。
OSC报告证实，GeraldCotten通过加密交易使至少1.43亿美元的客户资产遭受，并在其自身生活上烧掉至少200万美元。
报告指出，Cotten曾用假名开户、伪造账户余额，并与QuadrigaCX的客户进行交易，当加密资产价格发生变化且客户退出时，Cotten则用其他客户的存款弥补该损失，OSC将此称为「有效的庞氏局」。
此外，一个新发现在于OSC员工对所有资产去向的分析，这是安永报告中悬而不决的一项，Cotten在QuadrigaCX或其他平台上的交易损失了1.43亿美元，只有2300万美元下落不明。
美SEC对690万美元的加密庞氏局采取执法行动:金色财经报道，美国证券交易委员会（SEC）对爱达荷州男子Shawn Cutting提起了紧急执法行动，该男子涉嫌为欺诈性数字资产投资池筹集了690万美元。根据3月5日提交的文件，2017年10月以来，被告Shawn Cutting称自己是一位经验丰富的财务顾问，从450多个投资者那里筹集资金。其妻子Janine以及一连串相关公司被SEC列为救济被告，包括Crypto Traders Management和Golden Cross Investments。[2021/3/12 18:37:46]
该报告推测，未计入的2300万美元可能包括在其他平台上的交易损失、支付给其他平台的其他费用、支付给其他支付处理商的费用、其他运营费用以及转移给个人使用的其他资产。不过该发现也意味着，可能并不存在某笔资金，等待QuadrigaCX的债主们去发现。根据OSC的声明，这些投资者中约40％是安大略人。
一张图梳理QuadrigaCX发展全过程
2013年QuadrigaCX成立，2019年寿终正寝，链闻带你回顾QuadrigaCX在7年内从辉煌走向灭亡的全过程。
起步和发展阶段：2013年至2016年
2013年11月成立
根据维基百科，Quadriga于2013年11月成立，最初仅进行本地交易。2013年12月推出QuadrigaCX，被称为加拿大金融交易和报告分析中心授权的第一个加拿大交易所。
2014年，在Quadriga上比特币的交易量高达740万加元。2014年1月，QuadrigaCX在温哥华安装了第二台比特币ATM。
报告：面向拉美和西班牙市场的加密创企Kuilian疑似为庞氏局:Tulip Research的最新报告显示，Kuilian很可能是一个精心设计的庞氏局。这是一家为各种加密货币提供主节点操作软件的公司，目标主要是使用西班牙语的市场，包括拉丁美洲和西班牙。该公司声称，他们出售一款私人软件的许可证，该软件在基于先进机器学习的“智能池”中操作主节点。
Tulip Research对该公司可疑的商业模式进行了深入研究，根据其报告，Kuilian要求用户支付50美元的“激活/会员”费用才能进入其“生态系统”。在此之后，用户必须为每个许可证支付相当于100美元的ETH费用，该公司提供低风险和中风险许可证。“低风险”许可证提供了6%的月ROI，而中等风险许可证提供了17%的月ROI。用户最初的100美元投资会在1000天后返还。不考虑复利，每年的投资回报率高达60% - 72%甚至180- 204%（取决于许可证）。
该公司声称，它实施机器学习是为了选择风险/回报率最高的主节点。但是，报告指出，与主节点有关的所有信息都是公开的，不会在一夜之间发生变化，因此不需要高级算法。此外，该公司网站上列出的信息大多是伪造的。（CryptoSlate）[2020/7/5]
2016年其他董事辞职时，GeraldCotten成为唯一董事。
落寞阶段：2017年至2018年
2017年，比特币经历了一场投机狂潮，价格从大约1000美元上涨到近2万美元。大约有价值12亿加元的比特币在QuadrigaCX上交易。虽然业务量的大幅增加增加了佣金，但由于外汇依赖外部付款处理机构和缺乏适当的会计制度，也造成了现金流问题。
2017年6月，QuadrigaCX宣布，由于一个智能合约错误，损失了价值1400万美元的以太坊。
摩根大通被指控无视子的高频交易 帮助了庞氏局:美国联邦调查局(FBI)上周五宣布，英国人Renwick Haddow已从摩洛哥引渡至美国，在纽约南区法院面临指控。他被指控通过在两家公司、比特币商店和酒吧中制造虚假陈述和挪用投资基金，取了超过3600万美元的资金。据bitcoinist消息，摩根大通也牵扯在此案中。200名中国投资者表示被Haddow的上述行为所，也对摩根大通提出帮助子进行庞氏局的指控，理由是该银行对Haddow高风险的频繁交易视而不见。摩根大通的法律团队已经很快行动起来，表示该行病没有为Haddow提供任何援助，提供普通银行服务，例如创建账户或允许转账和提款远不构成欺诈活动。[2018/4/18]
消失阶段：2018年至今
2018年4月，QuadrigaCX被用户投诉无法即时套现
据vancouversun报道，QuadrigaCX遭到投资者抱怨称无法即时套现，有时不得不等待数周甚至更长时间。
对此，QuadrigaCX的首席执行官GeraldCotten解释称：年初市场的火热为我们带来了「20倍于日常的交易量」，但由于加拿大监管机构近期正在打击比特币，从而导致了积压的交易。
2018年10月，QuadrigaCX2800万加元资金遭CIBC冻结，等待法院裁决
据《环球邮报》报道，QuadrigaCX正在等待针对加拿大帝国商业银行法律诉讼的判决。该案件始于2018年1月，当时CIBC冻结了QuadrigaCX支付处理器开设的多个账户，声称无法确定交易所或存入资金购买加密货币的个人是否拥有账户中的资金。由于交易所无法获得资金，一些客户在尝试从平台上取款时会遇到延误。涉及金额为2800万加元。
处置非法集资联席会议：尽快出台处非条例?对庞氏局要果断处置:据21世纪经济报道，2月24日，2018年处置非法集资部际联席会议（扩大会议）在京召开。会议认为，当前非法集资高发蔓延势头有所遏制，但案件总量仍居高位，东部沿海地区和中西部人口大省等地区案件集中，类金融和互联网金融、批发零售、房地产、涉农合作组织等重点领域风险突出，非法集资方式、手段不断翻新，形势依然严峻。对2018年的重点工作，会议提出：一是切实强化责任落实。二是进一步加强制度建设，推动《处置非法集资条例》尽快出台。三是推动妥善处置化解风险。 督促各地依法稳妥处置重大案件，加快消化陈案，协同处置好跨省案件，妥善化解风险隐患。对一些打着“高大上”旗号、花样百出、没有可持续盈利模式的庞氏局，各地要果断处置、坚决打击。四是加强监测预警。五是加大宣传力度。2018年联席会议将继续组织开展3项重点活动：防范非法集资宣传月活动、非法集资风险排查活动和涉嫌非法集资广告资讯信息排查清理活动。[2018/2/27]
一个声称代表该交易所的Reddit账号表示，一旦法官对此动议作出裁决，该交易所将立即对CIBC采取法律行动，令CIBC赔偿他们造成的大量损失。
2018年11月，安大略省高等法院获得QuadrigaCX被冻结资金控制权
安大略省高等法院法官GlennHainey于11月9日授予加拿大帝国商业银行一项命令，允许法院控制2600万加元资金，直至该资金的所有权得以确立。
2019年1月，QuadrigaCX创始人GeraldCotten被爆突然去世
1月14日，GeraldCotten的妻子JenniferRobertson代表QuadrigaCX声明称，GeraldCotten已在一个多月前去世。
新德里比特币交易所Coinsecure营销负责人阿曼·卡拉表示：政府不应将比特币交易认定为“庞氏局”:新德里比特币交易所Coinsecure营销负责人阿曼·卡拉（Aman Kalra）表示，“我认为政府不应该将我们的业务认定为‘庞氏局’，我们没有做任何违法的事情。”Coinbase每周每周会交易150个比特币，拥有10万注册用户。[2018/1/20]
2019年2月，QuadrigaCX事件急速升温
1.QuadrigaCX申请债权人保护
QuadrigaCX在加拿大新斯科舍省最高法院申请债权人保护，要求新斯科舍省最高法院任命安永会计师事务所作为独立第三方监督其诉讼程序。
2.法院文件显示QuadrigaCX欠用户1.9亿美元
JenniferRobertson向新斯科舍省最高法院提供的文件显示，QuadrigaCX欠其客户约2.5亿加元的加密货币和法定货币。
法院备案文件显示，截至2019年1月31日，共有大约115000名用户在交易所注册余额，其中法定资金为7000万加元，加密资产为1.8亿加元。
法院文件称只有极少量的加密货币存放在热钱包中，但没有提供具体信息。该交易所的创始人似乎是唯一知道或对QuadrigaCX的冷存储解决方案有控制权的人。而在他去世后，该交易所储存的加密货币已经无法使用，其中一些可能已经丢失。
3.安永提交初步报告
2月5日，QuadrigaCX在加拿大法院举行听证会。
QuadrigaCX已寻求专业咨询服务公司安永对其进行审计。根据安永提交的初步报告，QuadrigaCX没有银行账户，而是使用了第三方支付处理器。没有正式的会计制度，审计由Cotten位于新斯科舍省福尔里弗的家中的加密笔记本电脑进行的。
QuadrigaCX当前问题的因素有很多，包括缺乏公司银行帐户和Cotten的去世，安永已建议QuadrigaCX暂停其网站。
3.印度政府死亡证明证实QuadrigaCX首席执行官在印度去世
根据CoinDesk获得的印度政府颁发的死亡证明，QuadrigaCX首席执行官GeraldCotten确实于12月初在印度去世。
4.GeraldCotten去世前12天曾签署遗嘱，将960万加元资产留给妻子
据彭博报道，法庭文件显示，加密交易所QuadrigaCX的创始人兼CEOGeraldCotten在他突然去世前的12天签署了遗嘱，将其960万加元的资产留给他的妻子JenniferRoberson。
5.安永报告：QuadrigaCX错误地将103枚BTC发送至去世CEO的冷钱包
在2月12日发布的Quadriga自1月下旬申请债权人保护的进展情况的初步报告中，法院指定的监督机构安永表示，该公司在2019年2月6日意外地将103枚比特币转移到了目前无法访问的已去世CEO的冷藏钱包中。安永将接管该交易所剩余资金，将把该交易所热钱包中剩余的加密货币转移到安永自己的冷钱包中。
根据报告，安永还控制了QuadrigaCX运营时前CEO拥有或使用的各种电子设备，包括四台笔记本电脑、四部手机和三部加密USB密钥。安永还表示正在与一些第三方支付处理商合作解锁该交易所的法定余额，迄今为止尚未取得任何实质性进展。
6.Reddit用户发现了QuadrigaCX交易所的五个钱包地址Reddit用户Decoze发现了QuadrigaCX交易所的五个地址，这些地址在2月6日共接收了104.335枚比特币的多次小额转账，几乎与安永报告中提到的金额相同。而且这些地址自18年4月份以来没有任何交易。经过分析，这组地址确与QuadrigaCX有关。
7.QuadrigaCX将其所有比特币和以太坊发送给安永
QuadrigaCX所有的比特币和以太坊都被要求发送到法院指定的监督机构安永会计师事务所。2月21日，安永确认正如预期的那样，它已经从QuadrigaCX的账户将其资金转移到自己的冷钱包来控制资金，此次共转移了51枚比特币、33枚比特币现金、2000枚比特币黄金、822枚莱特币、951以太坊。报告补充说，监察员将把加密货币保留在冷钱包中，正等待法院的进一步判决。
8.QuadrigaCX运营商面临在重组过程中耗尽资金的困境
据彭博报道，负责监管流程的公司称，除非QuadrigaCX能够从银行和支付处理商那里获取资金，否则QuadrigaFintechSolutionsCorp.将面临无足额现金进行重组的困境。
根据2月20日的报告，QuadrigaCX创始人兼CEOGeraldCotten的遗孀JenniferRoberson提供的临时资金短期内将用尽，申请人目前已经没有资金用于进行CCAA程序。安永确定了可用于资助法院诉讼程序的三笔“直接资金来源”，监管员亦在其报告中敦促银行汇票应“及时存入，以便为CCAA程序提供资金，并最终分配给债权人”。
9.安永报告：已确定QuadrigaCX六个独立加密钱包
3月1日，安永在加拿大加密货币交易所QuadrigaCX的债权人保护程序中发布了第三份监察报告。
报告指出，安永已经确定了六个独立的加密钱包，主要用于存储比特币，这是该平台最常用的加密货币。除了一次无意中的比特币交易金额接近50万美元外，这些钱包自2018年4月以来便无存款。
2019年4月，QuadrigaCX正式进入破产程序
4月8日，加拿大新斯科舍省最高法院法官MichaelWood裁定，QuadrigaCX将在未来几天内转为破产，该裁决意味着已申请债权人保护的QuadrigaCX将于下周申请破产。进入破产阶段后，安永成为该交易所的受托人，对缺失资金拥有更大的调查权，并允许出售其交易平台等资产，进而产生一些收入。
2019年5月，安永报告：QuadrigaCX仅有2100万美元资产，欠债1.6亿美元
安永会计师事务所5月1日发布的报告显示，QuadrigaCX目前资产仅为2100万美元，但欠债权人1.6亿美元。报告列出与QuadrigaCX有关的三家法人实体QuadrigaFintechSolutionsCorp.、WhitesideCapitalCorporation和0984750BCLtd，每家公司都作为破产公司出现。
2019年12月，QuadrigaCX债权人要求提供前首席执行官已死的证据
2019年12月，QuadrigaCX债权人要求提供证明前首席执行官GeraldCotten已死的证据。律师事务所MillerThomson致信加拿大皇家骑警，代表受影响的用户要求当局对Cotten的尸体进行进行挖掘和尸检，以确认其身份和死因。
庞氏局QuadrigaCX依旧存在众多悬念
悬念1:GeraldCotten是否真的去世？
加密社区的很多人认为GeraldCotten其实是假死，很多人认为应该对尸体进行挖掘以验证真伪。
正如链闻上文提到，QuadrigaCX债权人要求加拿大皇家骑警提供前首席执行官已死的证据，但他们尚未作出回应。
一个名为「QuadrigaUncovered」有超过500名成员，其中许多是债权人，他们利用这个群组讨论索赔过程的细节，并分享案件的内幕和思路。
链闻查询发现，许多债权人仍然不相信GeraldCotten已经死亡，并且有人提出要对其亲属进行长期的监控，以便追踪资金来源。
悬念2:案件还需要多长时间？
据律师EvanThomas透露，受害者要想从倒闭的加密交易所中拿到赔偿，可能还需要几年的时间。他称Mt.Gox已经是第六个年头了，这些与加密相关的破产案件需要很长很长的时间，而QuadrigaCX才刚刚进入第二年。
悬念3:为什么收回资金如此困难？
在一场圆桌会议中，参会者认为QuadrigaCX没有标准的操作方法，虽然可以在区块浏览器中查找到地址来源，但资金在其他国家的交易所交易时，需要通过一个既昂贵又及时的法律程序，如果对方不合作，情况就会更糟。
包括联邦调查局(FBI)和哥伦比亚安全委员会(OSC)在内的不同机构正在进行各种调查，但除非有刑事指控和大规模的公开审判，否则可能永远不会看到他们揭露的细节。
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